Недобросовестные контрагенты: как избежать ошибок и финансовых потерь

Взаимодействие с контрагентами – это важнейшая часть повседневной деятельности любого бизнеса. Однако, не секрет, что не все партнеры бывают честными и порядочными, и ошибки при выборе того или иного кандидата иногда очень дорого обходятся компании.

Итак, что же в потенциальном партнере необходимо проверить в первую очередь?

1. Взаимоотношения с законом

Прежде всего необходимо убедиться, что Ваш контрагент является действующей организацией. Для этого на сайте ФНС России предусмотрена возможность такой проверки. Достаточно ввести ОГРН, ИНН или наименование организации, и можно получить сведения о ней: ОГРН, ИНН, юридический адрес, ФИО руководителя и учредителей, виды деятельности. На этом же сайте можно узнать, не имеет ли контрагент задолженности по уплате налогов и предоставляет ли он отчетность, не вынесено ли в отношении него решение об исключении из ЕГРЮЛ. По ОГРН или ИНН организации также можно узнать, не заявляло ли лицо, которое, по сведениям ЕГРЮЛ, является руководителем или учредителем организации, о том, что оно не имеет никакого отношения к ней. Так же вы можете обратиться к нам  для проверки вашего контрагента.

Это необходимо сделать, чтобы обезопасить себя, в том числе, от явных мошенников. Встречаются имитирующие хозяйственную деятельность компании, которые оформлены на ничего не подозревающих номинальных учредителей и директоров. Цель таких компаний – получить аванс на поставку товаров. Вначале эти компании предлагают товар на очень выгодных условиях, и даже осуществляют первую поставку. В дальнейшем предлагается большая поставка по полной или почти полной предоплате. Получив аванс, компания исчезает. Как показывает практика, вернуть деньги в такой ситуации бывает крайне сложно.

Также, чтобы избежать в последующем обвинения со стороны налогового органа в непроявлении должной осмотрительности при выборе контрагента, необходимо запросить у потенциального партнера:

— устав организации;

— свидетельство о государственной регистрации организации;

— свидетельство о постановке организации на учет в налоговом органе по месту ее нахождения;

— решение об избрании (назначении) руководителя организации;

— вторую и третью страницы паспорта руководителя организации. Действительность паспорта можно проверить по его серии и номеру на сайте ФМС;

— лицензию, если сделка заключается с контрагентом в рамках лицензируемой деятельности. Информацию о лицензиях, выданных контрагенту, можно проверить на сайтах лицензирующих органов.

Кроме этого, нужно помнить, что в силу законодательных требований некоторые сделки требуют одобрения участниками или советом директоров (например, крупные сделки или сделки с заинтересованностью). И хотя, согласно сложившейся судебной практике, проверка корпоративных одобрений сделки не является обязательной при оценке должной осмотрительности, некоторые организации для полного исключения рисков запрашивают у контрагентов дополнительную информацию (бухгалтерский баланс, список аффилированных лиц и т.п.).

2. Финансовые проблемы

В принципе, временная неплатежеспособность может возникнуть у любой компании, и застраховаться от нее порой невозможно. Виной этому может быть плохой менеджмент, появление кассового разрыва или наличие больших кредитов. Однако оценка степени риска перед заключением договора крайне необходима любой компании.

Для проверки контрагента на финансовую устойчивость можно попросить его показать бухгалтерскую отчетность за два-три прошлых года. Рост кредиторской и дебиторской задолженности, падение выручки и оборотов должны настораживать.

Некоторые недобросовестные компании сознательно наращивают кредиторскую задолженность, выводя деньги по фиктивным сделкам, и рассчитывая при этом на последующее списание всех долгов при процедуре банкротства. В таких случаях часто фигурирует какой-нибудь крупный кредитор, который в последующем и инициирует банкротство с возможностью выбора подконтрольного арбитражного управляющего.

Также обязательно нужно проверить в базе данных арбитражных судов наличие исков к контрагенту от других компаний. Большое количество исков и крупных сумм взыскиваемой задолженности должны послужить сигналом о высоком риске отношений с таким контрагентом.

Кроме этого, следует зайти на сайт Федеральной службы судебных приставов России и проверить наличие исполнительных производств в отношении проверяемого контрагента или его руководителя.

После проведения этих мероприятий уже можно будет принимать решение о возможности заключения сделок с таким контрагентом и допустимых условиях, максимально защищающих Ваши интересы.